¿Cuánto IVA cobra un restaurante en México? 16% u 8%
Por Felipe Damonte · 6 de octubre de 2026 · 4 min de lectura
Un restaurante en México cobra 16% de IVA sobre lo que vende, también para llevar o para entrega a domicilio (LIVA, arts. 1 y 2-A). En la región fronteriza norte, con aviso al SAT, puedes aplicar 8% (SAT). La propina no forma parte de la base del IVA (SAT, criterio 30/IVA/N).
Esta guía resume fuentes oficiales consultadas el 6 de octubre de 2026; no reemplaza la asesoría de tu contador. Lo que las apps te retienen de ISR e IVA está en retenciones de apps de delivery en México; aquí va la tasa que cobras tú.
Lo esencial
- Tasa general: 16% (LIVA, art. 1).
- Comida preparada: aunque los alimentos van a tasa 0%, los preparados para consumir en el lugar, para llevar o a domicilio pagan 16% (LIVA, art. 2-A).
- Frontera norte: crédito de 50% del IVA que deja la tasa en 8%, con domicilio o establecimiento en los municipios del decreto (SAT); vigente hasta el 31 de diciembre de 2026 (DOF).
- Propina: no forma parte de la base gravable del IVA (criterio 30/IVA/N, Anexo 7 de la RMF 2026).
- Factura: el IVA se traslada en forma expresa y por separado (LIVA, art. 1).
¿Por qué la comida para llevar paga 16% si los alimentos van a tasa 0%?
El artículo 2-A de la Ley del IVA pone a tasa 0% la venta de productos destinados a la alimentación, pero agrega que se aplica 16% a los alimentos "preparados para su consumo en el lugar o establecimiento en que se enajenen, inclusive cuando no cuenten con instalaciones para ser consumidos en los mismos, cuando sean para llevar o para entrega a domicilio" (LIVA, art. 2-A).
En la práctica, una cocina oculta sin mesas, un pedido por WhatsApp o una orden en app pagan lo mismo que el salón: 16% (LIVA, art. 2-A).
IVA de 8% en la frontera norte
El estímulo es un crédito fiscal de 50% del IVA aplicado directo sobre la tasa de 16%, para que la tasa quede en 8% (SAT). Requisitos que marca el SAT:
- Tener domicilio fiscal, sucursal o establecimiento en un municipio de la región: entre otros, Tijuana, Mexicali, Ensenada, Nogales, Juárez, Piedras Negras, Nuevo Laredo, Reynosa y Matamoros (SAT).
- Presentar el aviso para aplicar el estímulo en el Portal del SAT, dentro del mes siguiente a tu inscripción en el RFC o a la apertura del establecimiento (SAT, inscripción).
- Facturar con la tasa de 8% una vez transcurridas 72 horas desde el aviso (SAT, facturación).
El decreto firmado el 30 de diciembre de 2025 extendió la vigencia del estímulo de la frontera norte, y también el de la frontera sur, hasta el 31 de diciembre de 2026 (DOF).
¿La propina lleva IVA?
No. El criterio 30/IVA/N del SAT dice que las propinas no forman parte de la base gravable del IVA, porque la Ley Federal del Trabajo las considera parte del salario y el patrón no puede reservarse participación en ellas (Anexo 7 de la RMF 2026). Si sugieres propina en la cuenta, revisa también lo que dice Profeco en ¿puedo incluir la propina en la cuenta?.
Ejemplo: un pedido de $348
Ejemplo ilustrativo armado por Jefe con las tasas de la LIVA y del estímulo fronterizo. Supone que el precio de la carta ya incluye el IVA:
| Concepto | Resto del país (16%) | Frontera norte (8%) |
|---|---|---|
| Precio en la carta | $348,00 | $348,00 |
| Valor sin IVA | $300,00 | $322,22 |
| IVA | $48,00 | $25,78 |
| Propina voluntaria de $35 | sin IVA | sin IVA |
Si el pedido entra por una app, la plataforma además te retiene parte del IVA y del ISR; el cálculo está en retenciones de apps de delivery en México. Para fijar precios, parte del costo del plato y suma el IVA al final, como en cómo poner precio a un plato.
Preguntas frecuentes
¿Los restaurantes cobran IVA en México?
Sí. La comida preparada paga 16% de IVA (LIVA, art. 2-A), salvo que el establecimiento esté en la región fronteriza norte y aplique el estímulo de 8% (SAT).
¿La comida para llevar o a domicilio lleva IVA?
Sí. El artículo 2-A aplica 16% a los alimentos preparados aunque sean para llevar o para entrega a domicilio, incluso si el local no tiene mesas (LIVA).
¿Se cobra IVA sobre la propina?
No. Según el criterio 30/IVA/N del SAT, las propinas no forman parte de la base gravable del IVA (Anexo 7 de la RMF 2026).
¿Hasta cuándo dura el IVA de 8% en la frontera?
Hasta el 31 de diciembre de 2026, según el decreto publicado en el DOF que prorrogó los estímulos de la región fronteriza norte y sur (DOF).
En resumen
Un restaurante en México cobra 16% de IVA sobre la comida, en el salón, para llevar o a domicilio (LIVA); en la frontera norte puede cobrar 8% con aviso al SAT hasta el 31 de diciembre de 2026 (SAT; DOF), y la propina queda fuera de la base (criterio 30/IVA/N). Para el costo de vender por apps, mira cuánto cobran las apps de delivery en México y cuánto te retienen.